為持續(xù)推進(jìn)“三化模式”工作，集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部對照“標(biāo)前、標(biāo)中、標(biāo)后”3個(gè)環(huán)節(jié)，參考區(qū)紀(jì)委梳理出的20個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對2019年以來的工程項(xiàng)目開展專項(xiàng)檢查。

  2024年5月31日，現(xiàn)場抽查了潭建公司“建陽區(qū)回瑤污水處理廠及配套工程建設(shè)項(xiàng)目(II標(biāo)段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站”及“南平市建陽區(qū)曼頭山至二監(jiān)片區(qū)老舊小區(qū)配套設(shè)施建設(shè)工程”兩個(gè)項(xiàng)目。

主要情況反饋如下：

一、建陽區(qū)回瑤污水處理廠及配套工程建設(shè)項(xiàng)目(II標(biāo)段)-污水管網(wǎng)及一體化泵站

1.工程項(xiàng)目管理制度不完善：部分制度僅轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)，未制定適用于自己公司的項(xiàng)目管理制度。

    2.未按照規(guī)范流程開展工作：圖紙會審記錄日期2018年6月19日，晚于開工令日期2017年12月1日。

二、南平市建陽區(qū)曼頭山至二監(jiān)片區(qū)老舊小區(qū)配套設(shè)施建設(shè)工程

1.項(xiàng)目未及時(shí)辦理結(jié)算：該項(xiàng)目于2022年1月25日竣工驗(yàn)收，至今未辦理結(jié)算審核。在建工程未結(jié)算，其成本可能存在不確定性，這可能導(dǎo)致資產(chǎn)管理上的混亂，影響企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性，存在一定的資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)工程未完成的合同義務(wù)，未結(jié)算的在建工程轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)可能會引起法律糾紛。

規(guī)范建議:

   企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善工程項(xiàng)目管理制度，規(guī)范工作流程，督促施工方提交結(jié)算材料，協(xié)助做好工程完工結(jié)算及竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，負(fù)責(zé)將項(xiàng)目竣工及有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的技術(shù)資料完整地整理匯編，按規(guī)定向使用單位辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。