2023年6月30日上午，集團審計監(jiān)察部持續(xù)推進“三化模式”工作，對南平市建陽區(qū)嘉禾公路建設投資有限公司進行例行檢查。檢查組重點對公司的考勤管理、印章管理、公車管理、財務管理、工程管理等方面執(zhí)行情況進行檢查。

主要情況反饋如下：

1.公司用章審批不規(guī)范，有建立用章臺賬但無用章審批表。

2.公司用車審批不規(guī)范，有建立用車臺賬但無用車審批單。

3.員工考勤記錄不完整。

4.會計科目使用不規(guī)范，企業(yè)代扣代繳個稅應通過“應交稅金—個人所得稅”科目核算。

5.抽查“縣道X857建陽區(qū)將口鎮(zhèn)至西岸公路改造工程”項目，支付工程進度款時，未附上工程量清單。

規(guī)范建議:一是規(guī)范用章審批流程，確保做到先審批后蓋章；二是健全用車管理制度，完善用車審批；三是完善考勤管理，及時進行月度考勤匯總；四是強化財務基礎工作管理，加強財務人員業(yè)務能力。

請各企業(yè)認真參考借鑒，共同改進提升。